Beszámoló ellenőrzése

Miért fontos a beszámoló ellenőrzése?

Az éves beszámoló a vállalkozás egyik legfontosabb nyilvános dokumentuma. Nem csupán a hatóságok számára szolgáltat adatokat, hanem üzleti partnerek, bankok, befektetők, versenytársak és akár leendő ügyfelek is betekinthetnek a cég gazdálkodásába. A beszámoló alapján képet lehet alkotni egy vállalkozás stabilitásáról, pénzügyi helyzetéről, fejlődési irányáról és sok esetben még a vezetés hozzáállásáról is.

Sok cégvezető úgy gondolja, hogy a beszámoló kizárólag a könyvelő feladata, ezért annak tartalmát nem vizsgálja meg részletesen. Ez azonban komoly hiba lehet. Egy rosszul elkészített vagy hiányos beszámoló nemcsak szakmai problémát jelenthet, hanem a vállalkozás hitelességét és megítélését is ronthatja.

A beszámoló többet mond el, mint gondolná

A nyilvánosan elérhető céges beszámolók valóságos információs kincsesbányák. Egy gyakorlott szakember néhány perc alatt számos következtetést tud levonni egy vállalkozás működéséről.

Megállapítható például:

• hogyan alakult a vállalkozás árbevétele;
• milyen a jövedelmezősége;
• mennyire stabil a pénzügyi helyzete;
• milyen mértékű kötelezettségekkel rendelkezik;
• mennyire tudatos a gazdálkodása;
• mennyire szakszerűen készült a könyvelése és a beszámolója.

A tapasztalat azt mutatja, hogy a beszámolók között időnként olyan dokumentumokkal is találkozni, amelyekben nyilvánvaló következetlenségek, szakmai hibák vagy éppen nehezen hihető adatok szerepelnek. Egyes esetekben a számok nem támasztják alá egymást, máskor pedig a beszámoló összképe azt sugallja, hogy az adatokat nem megfelelő szakmai alapossággal állították össze.

Mindez nemcsak a szakemberek számára feltűnő. Egy üzleti partner vagy pénzintézet számára is bizalomromboló lehet, ha a közzétett adatok nem tükröznek valós és következetes gazdálkodást.

A könyvelő személye sem mellékes részlet

Sokan nem tudják, hogy a beszámolóban szereplő információk között megtalálható a könyvviteli szolgáltatást végző személy vagy szervezet adata is. Ez önmagában nem adminisztratív formalitás, hanem fontos szakmai és jogi információ.

Éppen ezért minden cégvezetőnek érdemes ellenőriznie, hogy:

• valóban az a könyvelő szerepel-e a beszámolóban, akivel szerződéses kapcsolatban áll;
• helyesen kerültek-e feltüntetésre az adatok;
• szerepel-e regisztrációs szám;
• a megadott regisztrációs szám valós és érvényes-e.

Sajnos előfordulnak olyan esetek, amikor a beszámolóban fiktív adatok jelennek meg. Találkozhatunk olyan dokumentumokkal, ahol a könyvelő neve nem ismert a cégvezető számára, vagy olyan regisztrációs szám szerepel, amely nem létezik, esetleg más személyhez tartozik.

Különösen aggasztó jel lehet, ha a beszámolóban olyan szakember neve jelenik meg, akivel a vállalkozásnak soha nem volt kapcsolata. Az sem ritka, hogy egyes szabálytalanul működő szolgáltatók korábbi könyvelők adatait használják fel jogosulatlanul.

Mindezek olyan figyelmeztető jelek, amelyeket komolyan kell venni.

Mikor kötelező regisztrált könyvelővel dolgozni?

A számviteli törvény egyértelműen meghatározza azokat az eseteket, amikor a vállalkozás köteles megfelelő végzettséggel és jogosultsággal rendelkező szakembert megbízni.

A jogszabály szerint, ha a vállalkozás éves – éves szintre átszámított – nettó árbevétele az üzleti évet megelőző két üzleti év átlagában, ennek hiányában pedig a tárgyévben meghaladja a 20 millió forintot, akkor a könyvviteli szolgáltatások ellátásával olyan személyt kell megbízni, aki:

• mérlegképes könyvelői szakképesítéssel rendelkezik vagy
• okleveles könyvvizsgálói végzettséggel rendelkezik,

és emellett jogosult a tevékenység végzésére.

Ez nem ajánlás, hanem törvényi kötelezettség.

A szabály célja, hogy a vállalkozások pénzügyi nyilvántartásai szakszerűen készüljenek, és a beszámolók hiteles képet mutassanak a gazdálkodásról.

A zugkönyvelők jelentette kockázatok

A könyvelői szakma túlnyomó többsége magas szakmai színvonalon és felelősségteljesen végzi munkáját. Ugyanakkor sajnos jelen vannak olyan szereplők is a piacon, akik megfelelő végzettség, regisztráció vagy szakmai háttér nélkül kínálnak könyvelési szolgáltatásokat.

Az alacsony díj első pillantásra vonzó lehet, azonban hosszú távon rendkívül költséges döntéssé válhat.

A szabálytalanul végzett könyvelés következményei lehetnek:

• hibás adóbevallások;
• mulasztási bírságok;
• adóhatósági megállapítások;
• hibás beszámolók;
• elmaradt kötelezettségek;
• pénzügyi veszteségek;
• jogi kockázatok.

Amikor egy vállalkozás éveken keresztül pontatlan vagy szabálytalan könyvelést kap, annak helyreállítása rendkívül időigényes és költséges folyamat lehet. Sok esetben a rendbetétel többszörösébe kerül annak, mint amennyibe a megfelelő szakember megbízása került volna.

Ráadásul ha a könyvelést olyan személy végezte, aki nem rendelkezik a szükséges jogosultságokkal, akkor a felelősségre vonás lehetősége is jelentősen korlátozottabb.

Mit ellenőrizzen a cégvezető a beszámolóban?

Minden vállalkozás vezetőjének érdemes évente néhány percet szánnia a közzétett beszámoló ellenőrzésére.

Különösen fontos megvizsgálni:

• a cégadatok helyességét;
• az árbevételi adatokat;
• az eredménykimutatás fő számait;
• a mérleg adatait;
• a könyvelő vagy könyvviteli szolgáltató adatait;
• a regisztrációs szám helyességét;
• a dokumentum teljességét és formai megfelelőségét.

A könyvelői regisztrációs szám ellenőrzése ma már néhány perc alatt elvégezhető a hivatalos nyilvántartások segítségével. Ez az egyszerű lépés komoly problémáktól óvhatja meg a vállalkozást.

A beszámoló a cég hitelességének tükre

Sokan kizárólag jogszabályi kötelezettségként tekintenek a beszámolóra, pedig ennél jóval többről van szó. A beszámoló a vállalkozás szakmai hitelességének, pénzügyi kultúrájának és vezetői szemléletének egyik legfontosabb nyilvános dokumentuma.

Egy gondosan elkészített, valós adatokat tartalmazó beszámoló bizalmat épít. Egy hibás, hiányos vagy gyanús dokumentum viszont kérdéseket vet fel a vállalkozással kapcsolatban.

Éppen ezért minden cégvezető számára erősen ajánlott, hogy a beszámoló közzététele után ne tekintse lezártnak a folyamatot, hanem ellenőrizze annak tartalmát, valamint a benne szereplő könyvelői adatokat is.

Mi segítünk a vállalkozása biztonságos működésében

A megfelelő könyvelés nem csupán a jogszabályi megfelelésről szól. Egy jól működő pénzügyi háttér támogatja a vállalkozás növekedését, segíti a vezetői döntéseket és csökkenti a kockázatokat.

Társaságunk komplex támogatást nyújt vállalkozások számára könyvelés, bérszámfejtés, adótanácsadás és üzletviteli tanácsadás területén. Munkánk során nem csupán a számokat kezeljük, hanem megismerjük ügyfeleink működését, céljait és kihívásait is. Ennek köszönhetően pontosan látjuk, mire van szüksége egy vállalkozásnak a biztonságos és eredményes működéshez.

Legyen szó könyvelési problémák megoldásáról, adózási kérdésekről, bérszámfejtési feladatokról vagy a vállalkozás működését érintő stratégiai döntésekről, szakértő csapatunk olyan megoldásokat kínál, amelyek valódi segítséget jelentenek a mindennapokban.

Ha szeretné biztos kezekben tudni vállalkozása pénzügyeit, érdemes olyan partnert választania, aki nemcsak a jogszabályokat ismeri, hanem a gyakorlatban is segít eligazodni a folyamatosan változó üzleti környezetben.

Az első konzultáció teljesen ingyenes és kötetlen, ahol lehetősége van megismerni minket és feltenni minden kérdését.
Jelentkezzen bátran, és tapasztalja meg személyesen, hogyan tudunk együtt dolgozni vállalkozása sikeréért.