Nyereséges a cégem, mégis üres a számlám – hová tűnik a pénz?

Sok vállalkozó találkozott már azzal a látszólag érthetetlen helyzettel, amikor az éves beszámoló szerint a vállalkozás nyereséges, az eredménykimutatás szép számokat mutat, mégis állandó problémát jelent a számlák kifizetése. A kérdés ilyenkor teljesen jogos: ha a cég nyereséges, akkor miért nincs pénz a bankszámlán?

A „Nyereséges a cégem, mégis üres a számlám” jelenség az egyik leggyakoribb pénzügyi probléma a kis- és középvállalkozások körében. Sok esetben nem a profit hiánya okozza a gondot, hanem az, hogy a vállalkozás nem figyeli megfelelően a pénzmozgásait, és nem készít cash flow tervet.

Pedig a nyereség és a rendelkezésre álló pénz két teljesen különböző fogalom. Egy vállalkozás lehet papíron rendkívül eredményes, miközben a mindennapi működés finanszírozása komoly nehézségekbe ütközik.

A profit nem egyenlő a pénzzel

Az egyik leggyakoribb tévhit, hogy a nyereség automatikusan azt jelenti, hogy a vállalkozás bankszámláján is rendelkezésre áll ugyanaz az összeg.

A számvitel azonban nem így működik.

Amikor egy cég kiállít egy számlát, az árbevétel sok esetben már akkor megjelenik a könyvelésben, amikor a vevő még egyetlen forintot sem fizetett. A beszámolóban tehát szerepelhet jelentős árbevétel és nyereség, miközben a pénz valójában még nem érkezett meg.

Gondoljunk bele egy egyszerű példába.

A vállalkozás decemberben kiállít egy 20 millió forintos számlát. Az árbevétel bekerül a könyvekbe, a beszámolóban javítja az eredményt, a vevő azonban csak februárban fizet. A vállalkozás eközben januárban béreket, járulékokat, adókat és beszállítókat fizet.

A könyvelés szerint nyereséges a cég.

A bankszámla szerint viszont nincs pénz.

A vevők finanszírozása a vállalkozás pénzéből

A magyar vállalkozások jelentős része gyakorlatilag a saját pénzéből finanszírozza az ügyfeleit.

30, 60 vagy akár 90 napos fizetési határidők sem számítanak ritkaságnak. Minél hosszabb a fizetési határidő, annál több pénz ragad bent a követelésekben.

A probléma különösen akkor jelentkezik, amikor a vállalkozás gyors növekedésnek indul.

Sokan úgy gondolják, hogy a növekedés automatikusan jobb helyzetet jelent. Valójában azonban egy gyorsan növekvő cég pénzügyi szempontból könnyen kerülhet szorult helyzetbe.

Több megrendelés érkezik.

Több árut kell vásárolni.

Több munkavállalóra van szükség.

Nőnek a működési költségek.

A vevők viszont továbbra is csak hetekkel vagy hónapokkal később fizetnek.

A vállalkozás ilyenkor gyakran saját forrásból próbálja finanszírozni a növekedést, ami jelentős likviditási problémákhoz vezethet.

A készletek is elviszik a pénzt

Kereskedelmi és termelő vállalkozások esetében a készletek gyakran hatalmas összegeket kötnek le.

A könyvelésben ezek értéket képviselnek, azonban a készlet nem alkalmas arra, hogy abból béreket vagy adókat fizessenek.

Sok cégvezető ilyenkor azt látja, hogy a vállalkozás vagyona nő, miközben a bankszámlán egyre kevesebb pénz marad.

A raktár tele van áruval.

A pénztár viszont üres.

A készletek túlzott felhalmozása az egyik leggyakoribb oka annak, hogy egy nyereséges vállalkozás pénzügyi nehézségekbe kerül.

A hiteltörlesztés és a beruházások hatása

A nyereséget jelentősen befolyásolhatják a beruházások és a hiteltörlesztések is.

Egy új gép, jármű vagy informatikai rendszer megvásárlása komoly pénzkiadással jár. A számviteli elszámolás azonban ezt nem egyszerre mutatja meg költségként.

Hasonló a helyzet a hitelek esetében is.

A hitel tőketörlesztése csökkenti a rendelkezésre álló pénzt, ugyanakkor nem jelenik meg költségként az eredménykimutatásban.

Ezért fordulhat elő, hogy a vállalkozás nyereségesnek látszik, miközben a pénzeszközei folyamatosan csökkennek.

Amikor elkezdődik a beszállítók finanszírozása

A pénzhiány első jeleit sok vállalkozó nem veszi komolyan.

Kicsit később fizetik ki az egyik számlát.

Majd a másikat.

Aztán a beszállító már telefonál.

Később felszólítást küld.

Végül előfordulhat, hogy csak előre fizetés ellenében hajlandó tovább szállítani.

Ekkor kezdődik az a folyamat, amikor a vállalkozás valójában a beszállítóiból próbálja finanszírozni saját működését.

Ez rendkívül veszélyes helyzet.

A beszállítók bizalmának elvesztése nemcsak pénzügyi problémát jelent, hanem az üzleti kapcsolatok romlását is eredményezheti. Egy idő után a vállalkozás működése is veszélybe kerülhet, hiába mutat a beszámoló nyereséget.

Mi az a cash flow és miért fontosabb, mint gondolná?

A cash flow a pénzmozgások tervezését és nyomon követését jelenti.

Egyszerűen fogalmazva azt mutatja meg, hogy:

• mikor érkezik pénz a vállalkozásba,
• mikor kell pénzt kifizetni,
• mekkora pénzállomány várható a következő időszakban.

A cash flow terv nem a múltról szól.

A jövőről szól.

Segítségével már hetekkel vagy akár hónapokkal előre láthatóvá válik, ha a vállalkozás pénzügyi nehézség elé néz.

Ez lehetőséget ad arra, hogy időben reagáljon a cégvezetés.

Hogyan készítsen cash flow tervet?

A cash flow tervezés első lépése a várható bevételek összegyűjtése.

Érdemes hónapokra vagy akár hetekre lebontva összesíteni:

• a várható vevői befizetéseket,
• a rendszeres bevételeket,
• a szerződés alapján várható kifizetéseket.

Ezután következnek a várható kiadások:

• bérek,
• járulékok,
• adók,
• bérleti díjak,
• közüzemi költségek,
• hiteltörlesztések,
• beszállítói számlák,
• beruházások.

A cél az, hogy pontosan látható legyen, mikor mennyi pénz marad a vállalkozás rendelkezésére.

Már egy egyszerű táblázat is sokkal nagyobb biztonságot jelenthet, mint a megérzésekre alapozott működés.

A sikeres vállalkozások nem csak az eredményt figyelik

A tapasztalat azt mutatja, hogy a stabilan működő vállalkozások nem kizárólag a nyereséget követik nyomon.

Legalább akkora figyelmet fordítanak a likviditásra is.

Tudják:

• mennyi pénz érkezik a következő hónapban,
• mely vevők tartoznak még,
• milyen kötelezettségek várnak kifizetésre,
• mikor lesz szükség plusz forrásra.

Ennek köszönhetően nem utólag szembesülnek a problémákkal, hanem előre fel tudnak készülni rájuk.

A pénzügyi tervezés versenyelőnyt jelent

A cash flow tervezés nem adminisztratív teher, hanem vezetői eszköz.

Segítségével elkerülhető a folyamatos tűzoltás, a beszállítói tartozások felhalmozása és a likviditási válság.

Egy jól felépített pénzügyi terv lehetővé teszi, hogy a vállalkozás nyugodtabban működjön, bátrabban fejlődjön és kiszámíthatóbban gazdálkodjon.

Aki pontosan látja a pénzmozgásait, az sokkal jobb döntéseket tud hozni, mint aki kizárólag az eredménykimutatás számaira támaszkodik.

Mi segítünk átlátni a vállalkozása pénzügyeit

A vállalkozások pénzügyi problémáinak jelentős része nem a profit hiányából, hanem a tervezés hiányából fakad. A megfelelő cash flow tervezés, a naprakész pénzügyi információk és a jól kialakított üzleti folyamatok segítenek elkerülni azokat a helyzeteket, amikor a vállalkozás nyereséges, mégis állandó pénzhiánnyal küzd.

Csapatunk könyvelésben, bérszámfejtésben, adótanácsadásban és üzletviteli tanácsadásban is támogatást nyújt ügyfeleinek. Nem csupán a számokat rögzítjük, hanem segítünk megérteni azok mögöttes jelentését is. Pontosan tudjuk, mire van szüksége egy vállalkozásnak ahhoz, hogy biztonságosan és kiszámíthatóan működjön, ezért olyan gyakorlati megoldásokat kínálunk, amelyek valódi segítséget jelentenek a mindennapi üzletmenet során.

Az első konzultáció teljesen ingyenes és kötetlen, ahol lehetősége van megismerni minket és feltenni minden kérdését.
Jelentkezzen bátran, és tapasztalja meg személyesen, hogyan tudunk együtt dolgozni vállalkozása sikeréért.